Покупка права требования не по номиналу: должник просит акт сверки
Здравствуйте!
Мы купили право требования долга на сумму 325т.р. за 20т.р. (Д58.5 К76).
Должник начал частями гасить долг. Каждый раз при поступлении денег я отражала:
- доход в сумме поступивших денег Х (Д51 К 91.1),
- долю расхода Y, исходя из полученной суммы Y=Х/325т.р.*20т.р. (Д91.02 К58.05)
- начисл. ндс (Х-Y)*18/118 (Д91.02 К 68.02).
Получается, что сама сумма долга (325т.р.) у нас в учете никак не отражена. Сейчас должник просит акт сверки, чтобы посмотреть, сколько он остался должен. Как мне его сделать? Получается, только вручную?
Мы купили право требования долга на сумму 325т.р. за 20т.р. (Д58.5 К76).
Должник начал частями гасить долг. Каждый раз при поступлении денег я отражала:
- доход в сумме поступивших денег Х (Д51 К 91.1),
- долю расхода Y, исходя из полученной суммы Y=Х/325т.р.*20т.р. (Д91.02 К58.05)
- начисл. ндс (Х-Y)*18/118 (Д91.02 К 68.02).
Получается, что сама сумма долга (325т.р.) у нас в учете никак не отражена. Сейчас должник просит акт сверки, чтобы посмотреть, сколько он остался должен. Как мне его сделать? Получается, только вручную?
Comments
-
Цитата: Здравствуйте!Мы купили право требования долга на сумму 325т.р. за 20т.р. (Д58.5 К76).Должник начал частями гасить долг. Каждый раз при поступлении денег я отражала:- доход в сумме поступивших денег Х (Д51 К 91.1),- долю расхода Y, исходя из полученной суммы Y=Х/325т.р.*20т.р. (Д91.02 К58.05)- начисл. ндс (Х-Y)*18/118 (Д91.02 К 68.02).Получается, что сама сумма долга (325т.р.) у нас в учете никак не отражена. Сейчас должник просит акт сверки, чтобы посмотреть, сколько он остался должен. Как мне его сделать?Получается, только вручную?Добрый день!
Выделенное синим - верно, так как сумма номинала приобретенного требования в бухучете не отражается (п.п. 8 и 9 ПБУ 19/02).
Проводки и алгоритм у Вас верные.
